Specjalista ds. podatków

Tryb:	Termin:	Ilość godzin:	Cena:
Weekendowy - zajęcia sobota i niedziela co drugi weekend od 9:00 do 15:00	2012.05.19 - 2012.07.01	60h (1h=45minut)	770zł

Program

Ustawa o swobodzie działalności gospodarczej, Ordynacja podatkowa

Ustawa o rachunkowości 16 h:

1. Działalność gospodarcza w Polsce

• Ogólne zasady prowadzenia działalności gospodarczej
• Streszczenie ustawy o swobodzie działalności gospodarczej (zezwolenia,koncesje). Formy prowadzenia działalności gospodarczej (osoba fizyczna, spółka osobowa, spółka kapitałowa).
• Rozpoczęcie działalności gospodarczej
• Procedura i niezbędne dokumenty. Akty założycielskie konstytuujące powstanie przedsiębiorstwa. Znaczenie wpisu do KRS i do ewidencji działalności gospodarczej. Kompletność i poprawność dokumentów rejestrowych. Konsultacje przy podpisywaniu umów.

2. Charakterystyka systemu podatkowego w Polsce

Omówienie aktów prawnych regulujących system podatkowy (Ordynacja podatkowa) oraz aktów prawnych około podatkowych (Ustawa o rachunkowości), Ogólne zagadnienia prawa podatkowego

• Podstawowe pojęcia (podatek, podatnik, płatnik, inkasent, obowiązek podatkowy, zobowiązanie podatkowe)
• Organy podatkowe i ich właściwość. Organy kontroli skarbowej
• Zobowiązania podatkowe - powstawanie i wygaśnięcie zobowiązań podatkowych - sposoby wygaśnięcia zobowiązań podatkowych
• Przedawnienie - przerwanie biegu przedawnienia
• Prawa i obowiązki następców prawnych oraz podmiotów przekształconych (sukcesja uniwersalna i syngularna)
• Odpowiedzialność solidarna i odpowiedzialność osób trzecich w prawie podatkowym
• Zaległość podatkowa i nadpłata
• Zasady dotyczące zaliczania wpłaty na poczet różnych zobowiązań podatkowych
• Deklaracje i korekta deklaracji
• Odsetki za zwłokę i opłata prolongacyjna- stawki odsetek za zwłokę oraz zasady ich obliczania; okresy, za które nie nalicza się odsetek za zwłokę.
• Obliczanie terminów w prawie podatkowym

Podatek od osób prawnych 16 h:

• 1. Przedmiot opodatkowania (podmioty updop: osoby prawne, spółki kapitałowe w organizacji, jednostki nie mające osobowości prawnej, wyłączenia podmiotowe, podatkowa grupa kapitałowa, następcy prawni, utrata podmiotowości prawno-podatkowej, zwolnienia podmiotowe)
• 2. Dochód jako przedmiot opodatkowania
• 3. Wyłączenia przedmiotowe, zwolnienia przedmiotowe (bezwarunkowe i warunkowe), dochód podatkowy, wyłączenia z podstawy opodatkowania, odliczenie strat
• 4. Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy
• 5. Opodatkowanie zagranicznych osób prawnych, których kraje nie zawarły z Polską umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, unikanie podwójnego opodatkowania
• 6. Rok podatkowy
• 7. Podatnicy podejmujący po raz pierwszy działalność, zmiana roku podatkowe w trakcie prowadzenia działalności, zamknięcie ksiąg rachunkowych
• 8. Prowadzenie ewidencji rachunkowej
• 9. Znaczenie ewidencji rachunkowej przy ustalaniu podstawy opodatkowania, ustalanie dochodu (straty) w drodze oszacowania, oszacowanie dochodu osób zagranicznych, definicja "działalności hurtowej i detalicznej", dokumentacja transakcji z podmiotami powiązanymi
• 10. Dochód z udziału w zyskach osób prawnych
• 11. Dywidendy, umorzenie udziałów lub akcji, likwidacja osoby prawnej podwyższenie kapitału zakładowego, łączenie lub podział spółek
• 12. Powiązania pomiędzy podatnikami
• 13. Oszacowanie dochodów, powiązania pomiędzy "podmiotem krajowym" a "podmiotem zagranicznym"
• 14. Przychód
  • Pojęcie przychodu (otrzymane pieniądze, wartości pieniężne, różnice kursowe, przychody z tytułu nieodpłatnie lub częściowo odpłatnie otrzymanych rzeczy, praw lub świadczeń), data powstania przychodów
• 15. Koszty uzyskania przychodów
  • Pojęcie kosztów uzyskania przychodów (koszty bezpośredni i pośrednie, poniesienie wydatków stanowiących kup, osiągnięcie przychodów jako cel poniesienia kosztów, związek kosztów z przychodami, ciężar dowodu i sposób dokumentowania poniesionych kosztów)
  • Potrącalność kosztów w czasie
  • Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
• 16. Wybrane zagadnienia związane z amortyzacją majątku trwałego
  • Środki trwałe
  • Wartości niematerialne i prawne
  • Zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych
  • Wartość początkowa
  • Amortyzacja liniowa
  • Amortyzacja degresywna
  • Podwyższanie i obniżanie stawek amortyzacyjnych
• 17. Różnice kursowe
  • Rozliczanie różnic kursowych według ustawy o rachunkowości
  • Rozliczanie różnic kursowych według prawa podatkowego

Podatek dochodowy od osób fizycznych 12 h:

• 1. Zakres podmiotowy
  • rezydenci i nierezydenci - nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy - miejsce zamieszkania a miejsce zameldowania, wspólne opodatkowanie małżonków i osób samotnie wychowujących dzieci
• 2. Zakres przedmiotowy - źródła przychodów
  • Przychody ze stosunku pracy, nieodpłatne świadczenia na rzecz pracowników
  • Przychody z działalności wykonywanej osobiście
  • Przychody z działalności gospodarczej
• 3. Podatkowa księga przychodów i rozchodów
  • Podatek liniowy. Skala podatkowa
  • Odliczenia od dochodu i od podatku
• 4. Szczególne sposoby opodatkowania
  • Dochody opodatkowane ryczałtowo
  • Ryczałt ewidencjonowany
  • Karta podatkowa

Podatek od towarów i usług – 16 h:

• 1. Podatek VAT - istota, zasady
  • Omówienie podstawowych zasad i pojęć funkcjonujących w ramach wspólnego systemu podatku od wartości dodanej.
• 2. Zakres przedmiotowy:
  • Dostawa towarów, Świadczenie usług - określenie daty sprzedaży i momentu wykonania usługi, - określenia miejsca wykonania czynności przy dostawie towarów, - ustanowienie prawa użytkowania wieczystego gruntów - analiza, czynności niepodlegające systemowi VAT
  • Opodatkowanie nieodpłatnego świadczenia usług oraz nieodpłatnego przekazania lub zużycia towarów w świetle uregulowań podatku VAT
  • Transakcje wewnątrzwspólnotowe:
    •  rejestracja podatnika jako podatnika VAT UE przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu i dostawie towarów, warunki obowiązkowej rejestracji, - inne przypadku rejestracji VAT UE, - system wymiany informacji VIES
  • zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów - WDT
    •  moment powstania obowiązku podatkowego, - podstawa opodatkowania, - kiedy stawka 0%, - zasady dokumentowania, - rabaty, - korekty, - kursy walut, obowiązki ewidencyjne i sprawozdawcze, - faktury, - rozliczanie zaliczek, itp.
  • zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów - WNT
    •  określenie miejsca opodatkowania, - moment powstania obowiązku podatkowego, - podstawa opodatkowania, - zasady wystawiania faktur i dokumentowania,- informacje podsumowujące, - przypadki nie rozliczania WNT, pomimo przywozu towaru z innego państwa członkowskiego, - zwroty reklamacyjne a WNT
• 3. Import towarów:
  • procedury celne, - wartość celna towarów, - moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania (rabaty, korekty, kursy walut), - zasady potrącania podatku naliczonego, - powrotny wywóz towarów za granicę (np. w ramach reklamacji) a zasady korekty podatku VAT, - import towarów otrzymanych w drodze darowizny, - import części w ramach napraw gwarancyjnych
• 4. Eksport towarów:
  • eksport bezpośredni i pośredni, - obowiązek podatkowy, - podstawa opodatkowania, - zasady stosowania stawki 0%, - dokumentowanie, - obowiązki ewidencyjne i sprawozdawcze, - rozliczanie zaliczek
• 5. Import usług
• • moment powstania obowiązku podatkowego, - kurs waluty, - import usług związanych z WNT i importem towarów
• 6. Podatnik VAT
• • pojęcie działalności gospodarczej, osoba fizyczna jako podatnik VAT, opodatkowanie likwidacji działalności, zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe
• 7. Obowiązek podatkowy w VAT
• • zasady szczególne, - moment wystawienia faktury VAT a powstanie obowiązku podatkowego, - refakturowanie usług - podstawy prawne, orzecznictwo i praktyka, - rozliczanie zaliczek
• 8. Podstawa opodatkowania
• • Stawki podatkowe w VAT
  • kiedy 0%, 3%, 7% - Klasyfikacje statystyczne a podatek VAT (PKWiU)
• 9. Podatek naliczony - odliczenia, zwroty
• • Prawo do odliczenia
  • Termin odliczenia
  • Rozliczanie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym - termin zwrotu VAT
  • Wydatki nie dające prawa do odliczenia podatku naliczonego
• 10. Odliczanie częściowe. Korekta VAT
• • czynności z prawem do odliczenia i bez prawa do odliczenia, - wstępne określenie proporcji, - wyłączenia przy obliczaniu proporcji, dotacje w strukturze sprzedaży, - szacunkowe określenie proporcji, - przypadki niestosowania odliczania proporcjonalnego
• 11. Samochód w firmie a VAT Odliczenia VAT przy nabyciu samochodu, odliczanie VAT przy nabyciu paliwa do pojazdu samochodowego
• 12. Fakturowanie
• • Istota i znaczenie faktury, podmioty obowiązane do wystawiania faktur, obowiązek wystawiania faktur w ustawie VAT, dokumentowanie transakcji w obrocie gospodarczym, podmioty obowiązane do wystawiania faktur, Wystawianie faktur przez nabywcę, Podmioty na rzecz których wystawiane są faktury, Przypadki braku obowiązku wystawiania faktur, -Wystawianie faktur na podstawie paragonu fiskalnego
  • Rodzaje transakcji dokumentowanych fakturą VAT
  • Podstawowy i szczególne terminy wystawiania faktur
  • Termin wystawiania faktur a obowiązek podatkowy w VAT
  • Treść i forma faktury, - Zasady wystawiania faktur, - Rodzaje i zawartość dokumentów, -Niezbędne dane, -Dokumenty uznawane za fakturę
  • E-faktury
  • Faktura korygująca
  • Nota korygująca
  • Duplikat faktury
  • Anulowanie faktur
  • Faktury zaliczkowe - termin wystawiania faktur zaliczkowych
  • Refakturowanie - możliwość i zakres zastosowania
  • Faktury wystawiane w obcej walucie - fakturowanie transakcji międzynarodowych
• 13. Deklaracje i zapłata podatku

Cena obejmuje

• materiały szkoleniowe
• zaświadczenie MEN o ukończeniu kursu w języku polskim oraz angielskim
• serwis kawowy

Istnieje możliwość rozłożenia opłaty za kurs na raty, bez żadnych dodatkowych kosztów.

Warunki uczestnictwa

• Zapisu na kurs można dokonać drogą telefoniczną, e-mailową lub osobiście w siedzibie firmy
• Rezerwacja miejsca na kursie wymaga wpłaty zadatku w kwocie 200 zł, odliczanego od całości kosztu kursu.
• Całość należności za szkolenie należy wpłacić do 7 dni od rozpoczęcia kursu, lub zgodnie z datami określonych rat.
• Wpłat należy dokonywać na konto:
  BZ WBK 87 1090 2053 0000 0001 1152 9442
  lub osobiście w naszym biurze na ul. Grottgera 1/8
• UWAGA! Faktury vat zawsze wystawiane są na dane znajdujące się w przelewie. 
• Osoba zgłaszająca się na szkolenie ma prawo ubiegać się o zniżki i promocje określone na stronie www.kursywkrakowie.pl. (w tej chwili przysługują takie zniżki jak: zniżka studencka-100 zł oraz zniżka w wysokości 50 zł za kontynuację kursu). Warunkiem otrzymania zniżki jest zgłoszenie tego w momencie zapisu. W przypadku zgłoszenia po tym terminie – zniżka nie przysługuje!Uwaga! Zniżek nie można łączyć.
• Po otrzymaniu zgłoszenia każdy uczestnik otrzymuje drogą mailową harmonogram zajęć-najpóźniej na 3 dni przed rozpoczęciem kursu
• Krakowskie Centrum Biznesu zastrzega sobie prawo do odwołania lub przesunięcia terminu planowanego kursu z przyczyn od siebie niezależnych oraz w przypadku małego zainteresowania kursem
• Krakowskie Centrum Biznesu nie przewiduje możliwości rezygnacji ze szkolenia i możliwości zwrotu wpłaconych pieniędzy.
• W razie zaistnienia zdarzeń losowych uniemożliwiających uczestnictwo w zajęciach, Krakowskie Centrum Biznesu może wyrazić zgodę na odbycie tych zajęć w innej grupie.